Aktuelles

Quellensteuertarife ab 2015

Keine neuen Quellensteuertarife 2019. Es gelten die gleichen Tarife wie 2015, 2016, 2017 und 2018.

Anpassung Bezugsprovision per 1. Januar 2015
Die Bezugsprovision der Quellensteuer wird per 1. Januar 2015 von 3% auf 2% gesenkt.

Elektronisches Lohnmeldeverfahren Quellensteuer (ELM QST)
Über den Lohnstandard-CH (ELM Quellensteuer) können ab 1. Januar 2014 die Quellensteuerdaten mit sämtlichen Kantonen in einem einheitlichen und standardisierten Prozess elektronisch abgerechnet werden. Die Quellensteuerdaten werden dabei direkt aus der Lohnbuchhaltung den anspruchsberechtigten Kantonen zugestellt, welche anschliessend die entsprechenden Veranlagungen und Rechnungen ausstellen, bis auf Weiteres aber noch in Papierform. Das Quellensteuerverfahren über ELM QST ist freiwillig, das heisst, die Quellensteuer kann weiterhin nach dem bisherigen Verfahren abgerechnet werden.

Für Arbeitgebende, welche inskünftig die Quellensteuer elektronisch über ELM QST abrechnen, ist ein monatlicher Abrechnungsrythmus erforderlich. Wir empfehlen, sich mit dem Lohnsoftwarehersteller in Verbindungs zu setzen. Die Lohnsoftwarehersteller sind durch den Verein "swissdec" über ELM QST informiert und können auf Anfrage detaillierte Auskünfte über die erforderlichen Schritte geben.

Quellensteuer online Abrechnung
Arbeitgeber können neu die Quellensteuer vollumfänglich online abrechnen - übersichtlich, effizient und einfach. Folgende Quellensteuerabrechnungen können online erstellt, gespeichert und eingereicht werden:

  • Lohnempfänger ohne spezielle Aufenthaltsbewilligung
  • Lohnempfänger mit spezieller Aufenthaltsbewilligung (90/120 Tage)
  • Verwaltungsratsentschädigungen an Personen mit Wohnsitz im Ausland

Formular
Online Quellensteuer-Abrechnung

Kosten
Es fallen keine Kosten an, Arbeitgebende erhalten eine Bezugsprovision.

Anmeldepflicht
Arbeitgeber haben dem Kantonalen Steueramt die Neuanstellungen von quellensteuerpflichtigen Personen innert 8 Tagen nach Stellenantritt zu melden. Das entsprechende Anmeldeformular steht Ihnen im PDF-Format und als Word-Datei zur Verfügung. Sieht der Arbeitgeber die elektronische Übermittlung der Quellensteuerabrechnung (ELM QST) vor, so kann der Arbeitgeber diese Meldung mittels monatlicher Abrechnung vornehmen.

Tarifkorrektur (Antrag/Geltendmachung zusätzlicher Abzüge des Arbeitnehmenden)
Quellensteuerpflichtige Arbeitnehmende können für das vergangene Steuerjahr einen Antrag um nachträgliche Gewährung von Abzügen, die in den Tarifen nicht berücksichtigt sind, stellen. Die Frist für die Geltendmachung solcher Abzüge endet am 31. März des auf die Fälligkeit der Leistung folgenden Kalenderjahres (Verwirkungsfrist). Das Antragsformular (Form. QST-182) sowie die erforderlichen Belege sind dem Kantonalen Steueramt, Quellensteuer, Werkhofstrasse 29 c, 4509 Solothurn, einzureichen.

Umsetzung Schwarzarbeitergesetz (BGSA)

Vereinfachte Abrechnungsverfahren
Das vereinfachte Abrechnungsverfahren ist Teil des Bundesgesetzes über Massnahmen zur Bekämpfung der Schwarzarbeit (BGSA). Es ist in erster Linie gedacht für kurzfristige oder im Umfang geringe Arbeitsverhältnisse, wie sie zum Beispiel in Privathaushalten regelmässig vorkommen. Es erleichtert dem Arbeitgeber sowohl die Abrechnung der Sozialversicherungsbeiträge (AHV/IV/EO/ALV/Familienzulagen) wie auch der Quellensteuer, da er mit der für ihn zuständigen Ausgleichskasse einen einzigen Ansprechpartner für alle Bereiche hat, welche das vereinfachte Abrechnungsverfahren umfasst. Die Abrechnung un der Bezug der Sozialversicherungsbeitrag und der Quellensteuer erfolgen nur einmal pro Jahr.

Das vereinfachte Abrechnungsverfahren kann nur in Anspruch genommen werden, wenn die folgenden Voraussetzungen kumulativ erfüllt sind:

  • Der einzelne Lohn pro Arbeitnehmer darf pro Jahr 20'880 Franken nicht übersteigen (Eintrittsschwelle 2. Säule);
  • Die gesamte Lohnsumme des Betriebes darf pro 55'680 Franken (doppelter maximale jährliche Altersrente der AHV) nicht übersteigen;
  • die Löhne des gesamten Personals müssen im vereinfachten Verfahren abgerechnet werden;
  • die Abrechnungs- und Zahlungsverpflichtungen müssen ordnungsgemäss eingehalten werden.

Anfragen betr. dem vereinfachten Abrechnungsverfahren sind direkt an die zuständige Ausgleichskasse zu richten; weitere Informationen (Zeitpunkt der Anmeldung, Verfahren, Abrechnung) sind ersichtlich aus dem Merkblatt Nr. 2.07 der Informationsstelle AHV/IV (Vereinfachtes Abrechnungsverfahren für Arbeitgeber) oder aber direkt abrufbar unter: Link zum Merkblatt